Περιεχόμενο
Freelancer στην Ελλάδα το 2025: Πλήρης Οδηγός για Τιμολόγηση, Φορολογία και Νομιμότητα
Το freelancing στην Ελλάδα το 2025 έχει πλέον καθιερωθεί ως ένας δυναμικός τρόπος εργασίας, που προσφέρει ευελιξία, ανεξαρτησία και δυνατότητα εισοδήματος από οπουδήποτε. Ταυτόχρονα, όμως, φέρνει και σημαντικές φορολογικές και νομικές υποχρεώσεις. Σε αυτόν τον πλήρη οδηγό της All4Business, παρουσιάζουμε όλα όσα πρέπει να γνωρίζει ένας freelancer στην Ελλάδα το 2025 για την τιμολόγηση, τη φορολογία και τη νομιμότητα.
Τι σημαίνει να είσαι Freelancer στην Ελλάδα το 2025
Freelancer θεωρείται κάθε επαγγελματίας που εργάζεται ανεξάρτητα, χωρίς μόνιμη σχέση εξαρτημένης εργασίας, προσφέροντας υπηρεσίες σε ιδιώτες, επιχειρήσεις ή φορείς του εξωτερικού. Η τεχνολογία, οι πλατφόρμες απομακρυσμένης εργασίας και η αύξηση της ζήτησης για ευέλικτους συνεργάτες έχουν αυξήσει ραγδαία τον αριθμό των freelancers στην Ελλάδα.
Άνοιγμα Δραστηριότητας και ΚΑΔ
Το πρώτο βήμα για τη νόμιμη δραστηριότητα είναι το άνοιγμα επαγγελματικής δραστηριότητας στην εφορία. Ο freelancer επιλέγει Κωδικό Αριθμό Δραστηριότητας (ΚΑΔ) που να αντιστοιχεί στο είδος των υπηρεσιών που προσφέρει. Το άνοιγμα γίνεται πλέον ψηφιακά μέσω του myAADE ή με τη βοήθεια λογιστή.
Η επιλογή ΚΑΔ είναι κρίσιμη καθώς επηρεάζει τη φορολογία, τις ασφαλιστικές εισφορές και την πρόσβαση σε επιδοτήσεις.
Τιμολόγηση και Παροχή Υπηρεσιών
Ο freelancer εκδίδει Τιμολόγιο Παροχής Υπηρεσιών (ΤΠΥ) σε κάθε πελάτη του, ακόμα και σε πελάτες του εξωτερικού. Από το 2023 η έκδοση γίνεται υποχρεωτικά ηλεκτρονικά μέσω του myDATA ή μέσω πάροχου τιμολόγησης.
Η τιμολόγηση πρέπει να περιλαμβάνει το καθαρό ποσό, ΦΠΑ (αν υπάρχει), παρακράτηση φόρου και το τελικό πληρωτέο ποσό. Στην περίπτωση υπηρεσιών σε εταιρείες του εξωτερικού εντός ΕΕ, ισχύουν διαφορετικές ρυθμίσεις (π.χ. αντίστροφη χρέωση – reverse charge).
Φορολογία Freelancer το 2025
Ο freelancer φορολογείται ως ελεύθερος επαγγελματίας. Αυτό σημαίνει ότι καταβάλει φόρο εισοδήματος με βάση τα καθαρά του κέρδη και προκαταβολή φόρου για το επόμενο έτος. Ο συντελεστής ξεκινά από 9% για εισόδημα έως 10.000€ και αυξάνεται κλιμακωτά.
Παράλληλα, ισχύει και τέλος επιτηδεύματος (660€ ετησίως) εφόσον δεν απαλλάσσεται λόγω προϋποθέσεων (π.χ. πρώτη πενταετία).
Είναι υποχρεωμένος να διατηρεί λογιστικά βιβλία και να αποστέλλει τα παραστατικά στο myDATA σε πραγματικό χρόνο.
Ασφαλιστικές Υποχρεώσεις
Ο freelancer στην Ελλάδα ασφαλίζεται στον ΕΦΚΑ ως ελεύθερος επαγγελματίας. Υποχρεούται να επιλέξει ασφαλιστική κλάση, με την κατώτατη εισφορά το 2025 να κυμαίνεται στα 254 ευρώ περίπου τον μήνα. Η ασφάλιση περιλαμβάνει υγειονομική κάλυψη και δικαίωμα σύνταξης.
Η μη καταβολή εισφορών συνεπάγεται απώλεια ιατροφαρμακευτικής κάλυψης και προβλήματα σε φορολογική ενημερότητα.
Εργασία με Πελάτες Εξωτερικού
Η εργασία με πελάτες εξωτερικού είναι ιδιαίτερα συχνή στον χώρο του freelancing. Ο freelancer τιμολογεί κανονικά, χωρίς ΦΠΑ σε πελάτες εντός ΕΕ (με VIES) ή εκτός ΕΕ, ενώ έχει υποχρέωση να δηλώσει αυτές τις συναλλαγές μέσω του εντύπου VIES και INTRASTAT (όπου απαιτείται).
Η τήρηση αρχείων και η λογιστική τεκμηρίωση είναι απαραίτητες για να αποφευχθούν κυρώσεις ή ελέγχους.
Digital Nomads και Φορολογικά Κίνητρα
Η Ελλάδα προσφέρει από το 2022 ειδικό καθεστώς φορολόγησης για digital nomads. Αν είσαι freelancer από το εξωτερικό και μεταφέρεις τη φορολογική σου κατοικία στην Ελλάδα, μπορείς να επωφεληθείς από έκπτωση 50% στη φορολογία για έως 7 έτη, εφόσον πληροίς τις προϋποθέσεις.
Τι να Προσέξεις για να Είσαι Νομικά Καλυμμένος
Ο freelancer οφείλει να έχει σύμβαση παροχής υπηρεσιών με τους πελάτες του, ειδικά αν πρόκειται για μεγάλα έργα ή μακροχρόνια συνεργασία. Αυτό προστατεύει και τα δύο μέρη σε περίπτωση αμφισβήτησης, καθυστέρησης πληρωμών ή αλλαγής όρων συνεργασίας.
Επιπλέον, η διατήρηση οργανωμένων αρχείων, η σωστή τιμολόγηση και η τήρηση λογιστικών υποχρεώσεων εξασφαλίζουν νομική και φορολογική συμμόρφωση.
Συμπεράσματα
Το freelancing στην Ελλάδα το 2025 είναι μια νόμιμη, αναπτυσσόμενη και ελκυστική επαγγελματική επιλογή. Με σωστή προετοιμασία, υπευθυνότητα και τη στήριξη ενός αξιόπιστου λογιστή, μπορείς να δημιουργήσεις μια σταθερή και κερδοφόρα καριέρα ως freelancer, είτε εξυπηρετείς πελάτες στην Ελλάδα είτε διεθνώς.
Αν θέλεις επαγγελματική καθοδήγηση για το άνοιγμα δραστηριότητας ή την οργάνωση των φορολογικών σου υποχρεώσεων, η ομάδα της All4Business είναι εδώ για να σε στηρίξει με αξιοπιστία και εξειδίκευση.
Ακολουθήστε μας στα Social Media:
